3%=1165.05元(增值【zhí】税税金);附加【jiā】税，增值税税【shuì】金X7%6、什么发票可以抵扣【kòu】?吃饭、加油、交【jiāo】通费可以吗?答，（1）不是任何发票都可【kě】以抵扣的，收到专用发【fā】票或【huò】海【hǎi】关增【zēng】值税发票、运输增【zēng】值税【shuì】专用【yòng】发票，只能是一般纳税【shuì】人企业【yè】才能抵扣【kòu】，小规模纳税人是不允许抵扣的【de】。3%=1165.05元(增值【zhí】税税金);附【fù】加税【shuì】，增值税税【shuì】金X7%12、什么发票【piào】可以抵扣?吃【chī】饭【fàn】、加油、交通费可以吗?答，（1）不是【shì】任【rèn】何发【fā】票都可以抵扣的，收到专用【yòng】发票或海关增值【zhí】税发票、运【yùn】输增值税专【zhuān】用【yòng】发票，只能是一般纳税人企业才能抵扣，小【xiǎo】规模纳税人是不允【yǔn】许【xǔ】抵【dǐ】扣【kòu】的【de】。
贝壳财税成都【dōu】蒲江县分公司为您解答：为大家介绍一【yī】下代理记【jì】账常见问题1、公司刚成立，什么【me】时间【jiān】开始报税?答：企业在领【lǐng】取税【shuì】务【wù】登记证的次月开【kāi】始申报【bào】国地税。2、收费标准：答：至于【yú】收费，是可以协商的，贝壳【ké】财税【shuì】代【dài】理【lǐ】记【jì】账的收费【fèi】标准【zhǔn】为；小规模150元/月起，一【yī】般纳税人250元/月起。（部分城市有更大优惠【huì】）3、业务【wù】流程【chéng】：答：每月25日-次月3日——客户沟通、票据传递每月1日-10日【rì】 ——整理【lǐ】票据、会计核算每月5日-15日 ——确认【rèn】税款、纳【nà】税申报每月16日-25日 ——内部复核【hé】、归档保管每月20日-30日 ——财务分析、合【hé】理建议4、公司刚成【chéng】立没什【shí】么营业收入【rù】，也需要【yào】报税【shuì】交税款吗?答：根据小微企业【yè】增【zēng】值【zhí】税相关优惠政策：增值税小【xiǎo】规模纳税【shuì】人【rén】和营业税纳税人,月销售额或营业【yè】额不超过【guò】3万【wàn】元(含3万元,下同)的【de】,按照文【wén】件【jiàn】规定免征增值税或【huò】营业【yè】税。其中【zhōng】,以【yǐ】1个【gè】季【jì】度为纳税期【qī】限的增值税小规模纳税人和营业税纳税人【rén】,季度【dù】销售额或营业额不超过9万元的,按照文件规定免征增值税或【huò】营业税。不缴纳税款每月还是要按时【shí】申报的【de】。5、一【yī】般一家【jiā】公司要交哪些【xiē】税?税率是多少?答【dá】：这个具体要看公司是做什么行业【yè】的：如销售行【háng】业【yè】(小规模)增值税：不含税收入【rù】x 3%，例如：有个客户7月销售商品，金额是【shì】4万元，开了4万【wàn】元的发票出【chū】去，那么【me】所交的增值税为：40000/1.03（不含【hán】税【shuì】收入) x 3%(增值税税率)=1165.05元(增值税税【shuì】金);附加税：增【zēng】值税【shuì】税【shuì】金【jīn】X7%6、什【shí】么发【fā】票【piào】可以抵扣【kòu】?吃饭、加油、交【jiāo】通费可以吗?答：（1）不是任何【hé】发票【piào】都【dōu】可【kě】以抵扣的【de】，收到【dào】专用发票或海【hǎi】关增值税【shuì】发票、运输增值税专【zhuān】用发票，只能【néng】是一般纳【nà】税【shuì】人企业才能抵扣【kòu】，小规【guī】模纳税【shuì】人【rén】是【shì】不允许抵【dǐ】扣【kòu】的。（2）可以做账务处理：吃饭、交通【tōng】等【děng】费用【yòng】在【zài】账务【wù】处理时计入管【guǎn】理【lǐ】费用—业【yè】务招待费【fèi】，只能在季度【dù】申报【bào】所得【dé】税的时候【hòu】抵减利润【rùn】，招待费在【zài】所【suǒ】得税【shuì】汇【huì】算清缴的时候【hòu】是按照实际发【fā】生【shēng】额的60%与收入【rù】的0.5%对比，哪个低取哪【nǎ】个。7、公【gōng】司以【yǐ】前是在其他代理公【gōng】司做的，现在交接需要准备什么资料?答：会计【jì】交接是很重要的一件事，需办理交【jiāo】接手续，代【dài】理期【qī】间的凭证【zhèng】、报表、纳税申【shēn】报表、总账明【míng】细账、年报【bào】、电子钥匙以及其他有【yǒu】关公【gōng】司的【de】相【xiàng】关信息。9、一般纳税人公司有什么费用票可以【yǐ】少缴税款?答：根据税局规定，一【yī】般纳税人只能根据收到的增值税专用发票并在当月认证才可【kě】抵扣当月的增值【zhí】税，费用票【piào】只能财务入账减少利【lì】润，根据利润【rùn】x25%缴纳【nà】所得税【shuì】(适用于查账征收)10、公司注销是怎【zěn】样流程，需要准备【bèi】什么资料【liào】?答：一【yī】般情况【kuàng】是先注销【xiāo】国税再注销【xiāo】地税，注销的时候需【xū】要填写注【zhù】销税务登记申【shēn】请【qǐng】表，税证正副本、发票【piào】领【lǐng】购本及【jí】未【wèi】开完【wán】发票【piào】、税盘【pán】及税务【wù】资料全部上缴，等待税务【wù】机关查账，国、地税会分别检查【chá】自己管理【lǐ】的税种，如【rú】果有偷税漏税的【de】，税务机关会要【yào】你补上相关的【de】税款及罚款。11、一般一家【jiā】公【gōng】司要交哪些税?税率是多少【shǎo】?答：这个具体要看公司是做什么行业的：如销售行业(小规模【mó】)增【zēng】值税【shuì】：不含【hán】税收入x 3%，例如：有个客户7月【yuè】销售商品，金额是4万元，开了4万元的发票出去，那么所【suǒ】交的增值税为：40000/1.03%(不含税【shuì】收【shōu】入) x 3%(增值税【shuì】税【shuì】率)=1165.05元(增值税税【shuì】金);附【fù】加【jiā】税：增值税税【shuì】金X7%12、什么发票可以抵扣?吃饭、加油、交通费可【kě】以吗?答：（1）不是任何发【fā】票都可以抵【dǐ】扣的，收到专用发【fā】票【piào】或海关增值税【shuì】发票【piào】、运输增值税专用发票，只【zhī】能是一般纳税【shuì】人企业【yè】才能抵扣，小【xiǎo】规【guī】模纳税人是不允许抵扣【kòu】的。（2）可【kě】以做账务【wù】处理：吃饭、交【jiāo】通等费用在账务【wù】处【chù】理时计【jì】入管理费【fèi】用—业务招待费，只能在季度申报【bào】所得税的时候抵【dǐ】减利润，招待【dài】费在所得税汇算【suàn】清缴的时候是按照【zhào】实际发生额【é】的60%与收【shōu】入【rù】的0.5%对比，哪个低取哪个【gè】。
