1、每个月需要做的【de】第一件事就是根【gēn】据原【yuán】始凭证登记记账凭证【zhèng】有签字权的人签字以后你【nǐ】在做【zuò】），然后月【yuè】末或者定期编制科目汇总表登记总【zǒng】账（之【zhī】所以【yǐ】月【yuè】末登记【jì】就是要通过科目汇【huì】总表【biǎo】试算【suàn】平衡，保证记录记算不【bú】出错），每发生一笔业务就根据记账【zhàng】凭证登记明细账【zhàng】。计提折旧的【de】分【fèn】录是借管理费用或是【shì】制造费用【yòng】贷累计折旧【jiù】，这个【gè】折旧额【é】是【shì】根据固定资产原值，净【jìng】值【zhí】和使用【yòng】年限计算出来的。月末【mò】还要提取税金【jīn】及附加，实际是地税这一【yī】块。相关阅读推荐，选择代理记账公司【sī】应【yīng】该考【kǎo】虑的问【wèn】题。
1、每个月需要做【zuò】的第一件事就【jiù】是根据原始凭证登记【jì】记账【zhàng】凭证（做记账凭证的时侯一定要有财务（经【jīng】理）有签字【zì】权的【de】人签【qiān】字以后你在做【zuò】），然后月【yuè】末或者定期编制科目汇总【zǒng】表登记【jì】总账（之所以月【yuè】末登记就是【shì】要通【tōng】过科目汇总表试算【suàn】平衡，保证记录记算【suàn】不【bú】出错），每【měi】发生一【yī】笔业务就根据【jù】记账凭证【zhèng】登记【jì】明细账。
2、月末【mò】还要注意提取折旧，待【dài】摊费【fèi】用【yòng】的摊销等，若是新的【de】企业开办费在【zài】第一个月全部转入费用。计【jì】提【tí】折旧的分录是借管理费用或是【shì】制造费【fèi】用贷【dài】累计折旧【jiù】，这个【gè】折【shé】旧额是根据【jù】固定资产原【yuán】值，净值【zhí】和使【shǐ】用年限计【jì】算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是【shì】地税这一块。就是提【tí】取税金及【jí】附加，有城建税【shuì】，教育费附加【jiā】等，由税务决定。
3、月末【mò】编制【zhì】完科目汇总表之后【hòu】，编【biān】制【zhì】两【liǎng】个【gè】分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转【zhuǎn】入本年利润，借主【zhǔ】营业务收入（投资收【shōu】益，其他【tā】业务收入等）贷本【běn】年【nián】利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主【zhǔ】营业【yè】务税金及附加，其【qí】他【tā】业务成本等）。
4、最后根据总账【zhàng】的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投【tóu】资等）负债【zhài】（应【yīng】付票据【jù】，应附账【zhàng】款等）所有者【zhě】权益（实收资料，资本公积【jī】，未分配利【lì】润，盈余公积）科目的余额【é】（是指【zhǐ】总账【zhàng】科目上的最后一天上面所登【dēng】记的数额）编【biān】制资产【chǎn】负债表，根据总账或科目汇总表的损益【yì】类科【kē】目的【de】发生额编制【zhì】利润表。相关阅【yuè】读【dú】推【tuī】荐【jiàn】：选择代理记账公【gōng】司应【yīng】该考【kǎo】虑的问题
